Inhoud
Banken rapporteren stortingen op een bankrekening niet aan de IRS, behalve in ongebruikelijke omstandigheden, en de rapporten aan de RF zijn niet afhankelijk van het totale geldbedrag op de rekening. De belangrijkste functie van de Belastingdienst is het onderzoeken van transacties wanneer er aanwijzingen zijn dat de gestorte gelden op illegale wijze zijn verworven. Om deze reden stelt de IRS limieten vast aan de soorten transacties die banken moeten rapporteren, waardoor banken alle contante stortingen boven R $ 21.000,00 moeten rapporteren.
Voordelen
Het congres keurde de Bank Secrecy Act van 1970 goed om gevallen van witwaspraktijken en belastingontduiking op te sporen. Regels voor bankrapportageverplichtingen helpen de politie bij het opsporen en vervolgen van personen die bijvoorbeeld met de verkoop van illegale drugs werken. Na de terroristische aanslagen op het World Trade Center op 11 september hielpen bankmededelingen onder de Bank Secrecy Act ook om bronnen van terrorismefinanciering in de Verenigde Staten te sluiten.
Soorten
De IRS vereist dat banken, met behulp van formulier 8300, elke contante bankstorting van R $ 20.000,00 of meer rapporteren. Voor de IRS is geld de officiële valuta van het land of een andere officiële valuta van andere landen. Banken informeren de Inkomsten niet over cheques die op een rekening zijn gestort, ongeacht het bedrag, omdat dat geld traceerbaar is doordat het geld op de rekening van de andere klant wordt verzilverd. Als een klant echter een cheque, postwissel of reischeques op zijn rekening stort die gelijk is aan of groter is dan R $ 20.000,00 en de bank denkt dat het geld zal worden gebruikt voor criminele activiteiten, moet de bank deze transactie melden. met behulp van formulier 8300.
Gerelateerde operaties
Sommige terroristen en witwassers zullen kleinere stortingen doen om vereisten te vermijden. Als er stortingen op een rekening staan met een bedrag gelijk aan of hoger dan R $ 20.000,00 in afzonderlijke transacties gedurende een periode van 24 uur, moet de bank alle stortingen als een transactie tellen voor rapportage aan de Revenue. Als een bank vermoedt dat een inlegger met regelmatige tussenpozen geld op een rekening stort om risico's te vermijden, moet de instelling deze transacties ook aan de RF melden.
Vullen
Banken sturen formulier 8300 binnen 15 dagen na een verdachte transactie. Dit formulier vereist dat de bank uw bedrijfsinformatie en de persoonlijke informatie van de deposant vermeldt. Bovendien moet de bank het bedrag van de transactie beschrijven en hoe de bank het geld heeft ontvangen. Nadat u het formulier heeft ingevuld, sturen banken het rechtstreeks naar de IRS.